Corrupción en la AFA: con un polémico fallo, Toviggino logró sacar a su firma insignia de la lista de empresas apócrifas de ARCA

Bajo el amparo de la excelente performance de la Selección en el Mundial de EE.UU., un juez subrogante de Santiago del Estero aceptó una polémica cautelar de Malte SRL, la empresa madre del grupo empresario que gira alrededor del tesorero de la AFA, Pablo Toviggino, y ordenó a ARCA sacarla de la base de datos de contribuyentes no confiables conocida como E-APOC.

El fallo es tan jurídicamente endeble, revelaron a Clarín fuentes judiciales, que el juez de Catamarca Guillermo Díaz Martínez también dispuso la misma medida para Norte Argentino SRL, otra firma vinculada a Toviggino, pero ésta no está incluida en esa base de datos de ARCA que bloquea prácticamente toda actividad económica de las empresas allí señaladas como supuestamente fantasmas o evasoras de impuestos. Era un trabajo de mínimo chequeo, señalaron las fuentes.

Se trata de la segunda buena noticia judicial conseguida por Toviggino y el presidente de la AFA, Claudio “Chiqui” Tapia, desde que empezó el Mundial. El jueves, en otro polémico fallo, la Cámara Nacional en lo Civil avaló el cambio de domicilio de la AFA y anuló una resolución del Ministerio de Justicia que designó veedores en la entidad madre del fútbol argentino para controlar los balances de la entidad madre del fútbol argentino. En éstos, con excepción de un crédito por 14 millones de los casi 300 que recaudó TourProdEnter la empresa de Javier Faroni por los derechos de la marcha Selección Argentina en el exterior.

Malte es la misma empresa que en 2023 le compró al ex crack de Boca Carlos Tevez un lote donde después se construyó la famosa mansión de Pilar valuada en 17 millones de dólares, denunció Elisa Carrió. Un año después, Malte vendió la propiedad a Real Central SRL, donde aparecen como dueños los presuntos testaferros de Toviggino, Luciano Pantano, monotributista, y su madre jubilada, Ana Conte. Además, tiene el contrato con la AFA para suministrar el sistema VAR para los partidos de Primera División.

La causa estaba en el juzgado de Sebastián Argibay que es el mismo juez que en abril, en tiempo récord de un par de horas tras regresar de Miami, desestimó un pedido del fiscal Pedro Simón para detener a Toviggino y a Tapia por millonarias maniobras de lavado de dinero. Años antes, Argibay también había permitido la tercera reelección del ex gobernador de Santiago del Estero Gerardo Zamora, otro aliado de Toviggino. Pero como la AFIP lo recusó fue reemplazado por el juez de Catamarca Guillermo Díaz Martínez.

Parece que el juez olvidó que el dictamen de Simón advertía, por ejemplo, que Malte intercambia facturas con otros empresas del grupo y con la AFA. Por ejemplo, Soma SRL emitió dos a favor de Malte por $40.000.000 y US$ 7.479.500 el 18/03/25.

Malte se encuentra actualmente bajo dos inspecciones de ARCA por varias anomalías registradas en un informe que entregó al juez de Zárate-Campana, Adrián González Charvay, quien en los próximos días tiene que pasar la causa de la mansión de Pilar a la jueza en lo Penal Económico Verónica Straccia.

En el informe se advirtió sobre los frecuentes cambios de domicilio fiscal, la imposibilidad de localizar a la empresa en su dirección declarada en Santiago del Estero y la inscripción en múltiples actividades económicas sin relación entre sí desde su creación y por montos que superan su capacidad financiera. Otro dato relevante consignado es que Malte SRL exteriorizó bienes por un total de 1,4 millones de dólares en el marco del régimen de regularización patrimonial establecido por la Ley 27.743, conocido como blanqueo de capitales.

Además, ARCA detectó que determinadas direcciones IP eran utilizadas indistintamente por varias empresas vinculadas a Malte SRL. Entre ellas figuran Carbello SRL, Servicios Lindor SA, Soma SRL, Norte Argentino SRL, Barwa SRL, HT SRL, Bori SRL y Segon SRL.

Y el número de IP de la computadora con la que factura conecta con Toviggino. En esa misma IP, según el organismo, también aparecen registradas familiares de Toviggino.

Sin embargo, este entramado empresario muestra otra escala: a través de firmas vinculadas controlaría 35 propiedades y 135 vehículos. La novia de Toviggino, además, habría movido plazos fijos por dos millones de dólares y realizado viajes al exterior.

En el fallo, el juez Díaz Martínez ordenó a ARCA que, en un plazo no mayor de 48 horas, deje sin efecto toda limitación a la CUIT 30-71543004-1 de Malte SRL, excluyendo al contribuyente de la base de datos de contribuyentes no confiables y/o apócrifos, y que el beneficio alcance también a Orlando Martín López, en su carácter de socio gerente de la empresa. Éste aparece en otras firmas del conglomerado vinculado a Toviggino. ARCA apelará la polémica medida.

En su resolución, Díaz Martínez también declaró inconstitucionales los artículos 5 y 10 de la Ley Nº 26.854 sobre medidas cautelares que había utilizado ARCA para oponerse al reclamo de Malte.

Los abogados de Malte sostuvieron en un escrito ante el juez que ARCA tuvo una “conducta claramente irregular e ilegítima, por la inexistencia de acto administrativo que fundamente la decisión, y que si bien entienden que el Fisco posea esta facultad en los casos en que se intenta prevenir una maniobra evasiva, en especial mediante la utilización de facturas apócrifas, no menos cierto es que una decisión que implica ‘la muerte comercial’ de un contribuyente”.

La inclusión en esa base de datos de ARCA supone “la imposibilidad absoluta incluso de cobrar ventas realizadas con anterioridad (pues las empresas se niegan a pagar, sabiendo que no podrán computar el IVA)”.

En cambio, el abogado de ARCA, Álvaro Ramasco Padilla, sostuvo que el organismo “actuó en ejercicio de las facultades de fiscalización y control conferidas por el art. 35 de la Ley Nº 11.683 y el Decreto Nº 507/93”.

Recordó que en el domicilio fiscal de Malte, ubicado en Japón Nº 1271, barrio Los Inmigrantes, de la ciudad de Santiago del Estero, también están registradas Lindor SRL, Soma SRL y Carbello SRL.

La fiscalización de ARCA del 4 de marzo de 2026 “entendió que se trata de una sociedad con perfil apócrifo que no tiene la capacidad económica y/o operativa para los movimientos patrimoniales que realiza”. En base a ello, ARCA determinó la incorporación en la base E-APOC como “USINA SIN CAPACIDAD OPERATIVA, ECONÓMICA Y/O FINANCIERA”, con la finalidad de evitar la comisión de posibles ilícitos tributarios hasta tanto se concluya el presente procedimiento tributario o se entienda que ya no existe peligro en el accionar de la firma Malte SRL.

Y subrayó que Malte está siendo investigada en la causa penal Nº 19.632/2025 por la presunta comisión de los delitos de evasión tributaria agravada, asociación ilícita tributaria, cohecho activo y defraudación contra la administración pública (arts. 2 incs. b y d y 15 inc. c de la Ley 27.430; arts. 258 y 174 inc. 5 del Código Penal, respectivamente), por el hecho de integrar una organización criminal destinada a la evasión de tributos nacionales a través de usinas de facturación apócrifa, entre otros expedientes judiciales.

Sin embargo, el juez consideró que “la inclusión en una base de contribuyentes no confiables, y la consecuente limitación operativa de la CUIT, fueron dispuestas sin el dictado de un acto administrativo formal, con expresión de causa, motivación suficiente y procedimiento previo”.

“Tal circunstancia permite —en esta etapa liminar— encuadrar el obrar estatal dentro de la categoría de vía de hecho, en tanto no existe exteriorización formal de voluntad administrativa susceptible de control, se impide el ejercicio del derecho de defensa y se produce una afectación directa e inmediata de derechos subjetivos”, agregó en el fallo.

Resaltó que el bloqueo de la CUIT impide la apertura de cuentas corrientes o la realización de transferencias bancarias, e incluso que la Ley 25.326 la califica como dato personal y regula su tratamiento. Por esas y otras razones, el juez Díaz Martínez ordenó a ARCA sacar a Malte de la base de empresas apócrifas y así permitir realizar actividades económicas a una empresa que está en el ojo de la tormenta de la corrupción en la AFA.